济宁市审计局文件

济审办发〔2021〕7号

关于在全市审计系统开展

“两提升一突破”活动的通知

各县（市、区）审计局，局机关各科室、各分局，审计服务中心：

为全面贯彻落实全市提升干部执行力动员大会、全市干部队伍建设等会议精神要求，不断提升审计质量和干部执行力，加大审计改革创新力度，推动“十四五”时期全市审计工作主动融入新发展格局，经局党组研究决定，在全市审计系统开展审计质量提升、执行力提升、创新突破“两提升一突破”活动。现通知如下：

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大，十九届三中、四中、五中全会和中央、省市审计委员会及审计工作会议精神，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，坚持党建引领，聚焦主责主业，以深化提升“1+221”工作体系为抓手，以推动审计工作高质量发展为主线，不断提升审计质量和干部执行力，进一步加大审计改革创新力度，推动“十四五”时期全市审计工作主动融入新发展格局，使创新突破成为新时代济宁审计事业发展的鲜明特征和强大动力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，充分发挥审计“免疫系统”功能和“经济体检”、“治已病、防未病”的建设性作用，奋力推动审计工作再上新台阶，为加快新时代“五个济宁建设”“八个强市突破”提供坚强的审计保障。

二、总体目标

通过“审计质量提升”活动，切实解决质量控制责任落实不到位、审计反映问题层次不高、问题查证不深不透等问题，进一步提升依法审计观念和质量意识，严格落实审计组组长、主审的审计现场质量控制责任和业务科室的复核工作责任，提升分级质量控制的执行力，对疑点问题查深查透，打通审计“最后一公里”，积极打造精品审计项目和优秀审计项目，推动全市审计质量全面提升，更好发挥审计监督作用；通过“执行力提升”活动，提升队伍素质、管理水平、监督效能、成果运用水平和审计文化等；通过“创新突破”活动，积极构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，促进审计体制机制更具活力，审计工作理念更加科学，审计全覆盖推进更加扎实，审计工作成效更加凸显，审计监督的建设性作用发挥更加有力。

三、基本原则

坚持党的领导。把加强党的领导作为审计工作的“压舱石”，贯穿到审计工作的全过程，体现在审计工作的各方面，确保“两提升一突破”活动取得扎实成效。

坚持解放思想。把解放思想作为提升审计质量、提升干部执行力和破解难题、推动发展的总开关，创新工作理念、拓宽工作思路、强化质量意识和进取意识，以开放的胸襟和姿态抢抓机遇、开拓创新。

坚持问题导向。紧扣实践，深入查找制约审计事业发展、影响审计作用发挥的突出问题，坚决破除传统观念、习惯做法和路径依赖的负面影响，推动济宁审计事业发展再上新台阶。

坚持统筹推进。工作质量提升、执行力提升和创新突破要做到整体谋划、因地制宜、分步推进。整合各类审计资源，推动“两提升一突破”活动在系统内部落地见效。加强统筹协调，确保工作各项举措相互衔接，切实增强审计工作的系统性、整体性和协同性。

四、主要任务

（一）全面开展“审计质量提升”活动

1. 加强审计项目管理

要维护计划的严肃性，年度审计项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位必须严格执行，确保按要求完成。要统筹项目组织方式，从“单兵作战”向“兵团作战”转变。要大力推行“提级交叉”“一拖N”和“大数据”等审计组织方式、“预算执行+”“经济责任+”等审计组织模式和“七统一一共享”等审计实施方式。

牵头单位：秘书科

2. 强化审计现场实施管理 

（1）增强审计实施方案的针对性和可操作性。实施方案编制前应注重对审计对象和有关事项进行充分的调查了解，分析评估被审计对象存在重要问题的可能性。实施方案中要预设审计应达到的具体目标和成果，确定审计范围、审计重点、措施方法。方案编制一般应在审计进点后5天内完成，并按规定程序审批。 

　　（2）深化现场实施管理。围绕审计实施方案，重点审计重大违法违纪、重大决策失当、重大损失浪费、重大管理漏洞、重大风险隐患等问题。规范审计取证行为，确保审计证据充分适当，经得起各方检验。现场实施既要确保实施方案规定的审计覆盖面，防止审计范围过窄带来的问题疏漏风险；又要在深度上下功夫，有效防范该查出的问题没有查出而带来的责任倒查风险。 

　　（3）强化现场管理指导。审计组组长要严格按照实施方案的内容和要求组织实施审计。建立重大事项报告制度，强化审计组长的现场审核和审计组所在部门的现场复核，规范自由裁量权。局分管领导和审计组所在科室负责人应深入现场，靠前指挥。 

牵头单位：法制审理科

3. 加大整改跟踪督查力度

加大对审计查出问题的跟踪督查督导力度，及时调度，强化现场督导。会同市委督查室、市政府督查室对整改情况定期、不定期督导检查。对审计整改不负责任、措施不得力的，进行约谈、问责，予以通报，并按规定追究有关人员责任。

牵头单位：审计结果执行科

4. 深化审计业务培训 

　　（1）加强审计业务能力培训。根据年度审计项目计划安排，组织开展有针对性的相关业务培训，积极参加审计署、省审计厅举办的审计业务能力提升培训。多层次、多途径提高审计人员实践能力和创新能力。 

牵头单位：人事科

　　（2）提高审计质量管理能力培训。重点开展相关法律法规解读、审计质量关键节点控制、审计质量过错责任追究等内容的培训，积极开展优秀审计项目点评、经验介绍及其档案观摩等活动，提高审计人员的质量控制意识、创新意识和质量管理能力。 

牵头单位：法制审理科

5. 健全质量提升倒逼机制 

       （1）优化审计项目评优机制。修改完善优秀审计项目评比办法，开展优秀审计项目评比和展示点评，发挥典型案例在审计实践中的示范和启迪作用。 

　　牵头单位：法制审理科

（2）完善业务会议制度。严格执行集体定案制度。审计组起草审计报告前，应召开审计组会议集体讨论审计事项，对讨论事项的情况及其结果作出记录，形成会议纪要，确保审计发现的问题都能集中反映，任何人不得私放或自行变通审计发现的问题。严格执行审计业务会议集体定案制度，所有审计项目均应召开业务会议研究，审计组应指定人员认真做好会议记录，客观真实反映集体研究决定，不得搞形式，走过场。

　　牵头单位：实施项目的业务科室、单位

　　（3）落实过错责任追究制度。对审计实施、审核、复核、审理、整改督查、审计回访、审定过程中，违反法定审计程序、因故意或者重大过失出现认定事实错误或重大问题遗漏、超越或者滥用审计职权等行为造成严重后果的，依法对执法过错责任进行追究。 

牵头单位：法制审理科

6. 优化审计结果后评估

优化审计结果后评估，对已经完成的审计项目的目标、执行过程、绩效和影响进行分析，确定项目预期目标是否达到、审计过程是否合理有效、审计成本与绩效是否配比。强化审计组绩效考核，为提高审计项目的决策和管理水平提出建议，促进审计目标实现的最大化、审计成果的最大化和审计效率的最大化。

牵头单位：审计结果执行科

7. 提升审计机关分级质量控制执行力

严格执行《济宁市审计局审计业务管理制度》对审计业务实行分级质量控制的规定，落实审计组成员、主审、审计组长、牵头科室负责人、法制审理科、局分管领导的审计业务分级质量控制责任，夯实审计组长质量终身责任制责任。形成全员全程审计质量控制体系，确保应审尽审、审深审透。

牵头单位：法制审理科

（二）全面开展“执行力提升”活动

1. 增强学习能力，提升队伍素质

（1）强化学习。通过网络学习专题班、“学习强国”等学习渠道，加强全体人员政治理论和业务知识学习。在全市审计系统深入开展“大学习、大培训、大比武、大提升”活动，持续深化“寻标对标达标创标”活动，采取“专题化、小分队”等形式，组织外出考察学习，对口学习借鉴先进地区好的经验做法，全面提高审计人员的政治业务素质。

（2）加强培训。积极参加上级审计机关举办的审计业务学习。采取集中授课、专家讲座、网上教学、经验交流等多种方式开展培训，举办大数据审计相关技能培训。深化实施导师制制度，按照“一对一”“一对多”等不同形式，做实做细做好“传、帮、带”，突出审计实务水平提升，全面培养培养年轻人“能查、能说、能写”的能力。

（3）完善机制。进一步完善局各项管理制度，鼓励全局干部职工参加多学历教育、专业技术人员继续教育和职称考试。加强与高等院校和科研院所的协作，扎实推进“研究型”审计人才的培养工作。加大干部培养力度，推进干部队伍的年轻化、知识化、专业化，培养一支高素质的审计干部队伍。

牵头单位：人事科

2. 增强执行能力，提升管理水平

（1）加强审计项目计划管理。围绕市委市政府工作中心和省市年度审计工作安排，以预算执行审计、政策跟踪审计、经济责任审计、国有企业审计和公共投资审计为重点，超前谋划，深入开展调查研究，科学制定年度审计项目计划和审计工作中长远规划。

牵头单位：秘书科

（2）加强机关事务管理。对现行制度进行梳理，提出废改立建议。健全完善重点工作督查、信息宣传、值班和安全、政务公开、新闻发布、建议提案等制度，印发《模范机关建设制度汇编》（补充篇）。抓好机关事务各项制度的贯彻落实。

牵头单位：办公室

（3）加强信息化建设。积极运用大数据审计技术，加大业务、财务数据以及跨行业、跨领域行业数据的综合比对和关联分析的力度，构建大数据审计思维。每年举办大数据审计攻关课题评选活动，提炼分析成果，开展交流互学活动。组织计算机审计能力培训班，培养大数据审计复合型人才。组织审计人员参加审计署、审计厅的计算机审计中级培训班，提高实用技能。全面推进“金审工程”三期部署应用，实现审计业务数字化管理。

牵头单位：电子数据科

3. 加大审计监督力度，提升监督效能

（1）加大监督力度。进一步加大对违纪违规问题和案件线索的查处力度，将违纪违规问题的查处和案件线索移送等情况作为评选优秀审计项目的重要内容。进一步加大审计整改力度，将整改结果作为重要指标纳入审计项目考核内容。

牵头单位：实施项目的科室、单位，审计结果执行科

（2）扩大审计结果公告范围。继续执行审计结果公告制度，不断扩大审计结果公告范围，加大审计结果公告的力度。

牵头单位：办公室

（3）加强内部审计工作。加强对内部审计工作的指导和监督，强化对内部审计人员后续教育和培训，扎实做好内部审计的评先树优活动。

牵头单位：法制审理科

（4）完善行风监督员制度。逐步完善审计行风监督员工作职责，实现审计行风监督员工作科学化、制度化，进一步规范审计行为，提高审计效能，促进审计行风建设和事业健康、持续发展。

牵头单位：机关党委

 4. 提升成果运用，增强服务能力

（1）提高审计报告质量。审计报告要加强综合分析，体现审计内容的宏观性、揭示问题的规律性、审计建议的针对性。确保审计报告事实清楚、依据充分、定性准确、处理恰当、对策建议可操作性强，做到准确无误。

牵头单位：实施项目的科室、单位，法制审理科

（2）提升审计成果利用水平。加强审计成果的提炼、汇总、整合，加强宏观分析，促进审计成果在更高层次上发挥作用。

牵头单位：实施项目的科室、单位

（3）完善审计成果利用机制。积极推动建立审计结果与组织人事部门考评相结合的机制，充分发挥经济责任审计工作联席会议办公室、审计结论落实及结果运用工作联席会议等作用。

牵头单位：审计结果执行科

5. 提升审计文化，增强凝聚力

（1）大力弘扬济宁审计精神。积极开展审计机关精神文明创建活动、形式多样的文体活动和“送温暖献爱心”帮扶活动，开展 “优秀共产党员”“先进工作者”“十大模范”“十大优秀主审”等评比表彰活动，体现审计精神和文化理念。

（2）加大审计信息宣传力度。加强审计信息宣传，扩大济宁审计影响力，提升审计人员职业荣誉感。加强与党委政府和上级审计机关的沟通，积极参加信息宣传培训、交流、评比等各项活动。

（3）营造良好的审计环境。正确处理“审、帮、促”的关系，寓监督于服务之中，增强审计监督的权威性和严肃性，公正性、客观性和建设性，更好发挥审计职能作用。

（4）加强审计职业道德建设。开展审计职业道德教育，增强职业使命感、责任感，提高工作胜任能力。廉洁自律、担当奉献，确保审计结论和审计结果经得起实践和历史的检验。

牵头单位：机关党委、人事科

（三）全面开展“创新突破”活动

在全市审计机关开展创新突破活动，以新思想、新理念、新作为推进全市审计机关改革再深入、实践再创新、工作再抓实。主要任务，详见《中共济宁市委审计委员会办公室、济宁市审计局关于印发<全市审计机关2021年度改革创新任务计划>的通知》及其《附件1.全市审计机关2021年度改革创新任务计划（市局有关科室单位）》《附件2.全市审计机关2021年度改革创新任务计划（县市区审计机关）》。

五、保障措施

（一）加强组织领导，明确责任分工。成立由局长任组长，其他班子成员任副组长，县市区局主要负责人和市局机关各科室、单位负责人为成员的活动领导小组，定期或不定期召开会议，交流工作、通报情况，形成齐抓共管的局面。领导小组下设质量提升办公室、执行力提升办公室和创新突破办公室3个办公室，分别设在法制审理科、人事科和秘书科，3个科的分管领导分别兼任办公室主任，局机关和局属单位综合科室负责人为办公室成员。各科室、各单位要根据统一部署，严格按照责任分工，各司其职、各负其责、相互协调、密切配合，扎实做好活动各项工作。

（二）精心谋划实施，狠抓工作落实。要按照要求，精心谋划、扎实实施，强化跟踪、狠抓落实，推动一体实施。牵头单位要认真履行职责，积极发挥组织协调作用，全面掌握活动的进度情况，及时做好信息收集、汇总和反馈等工作，切实督促各项活动任务的落实，推动各项工作开创新局面。

（三）统筹协调安排，突出工作重点。要做到统筹兼顾、科学安排。既要完成好各项工作任务，又要结合实际、因地制宜，区分轻重缓急，大胆实践、开拓创新。要加强分析总结，注重济宁特色，有针对性地突破。各项活动既要相互融合又要各有侧重，坚持以审计工作的创新带动各项工作开创新局面，促进我市审计工作高质量发展。

（四）加强督查考核，确保活动实效。要将活动开展情况和考核结果纳入年度工作目标考核范围。根据职责分工和目标任务，对责任科室、单位和责任人进行考核。要开展经常性的督促检查，定期通报情况，确保活动取得实实在在的成效。

济宁市审计局

2021年4月14日

  局内分送：局领导，存（2）。                                                   

  济宁市审计局办公室                       2021年4月14日印发   

在全市审计系统开展“两提升一突破”活动的通知.doc

在全市审计系统开展“两提升一突破”活动的通知.pdf

 【图文解读】关于在全市审计系统开展“两提升一突破”活动的通知