优化税收营商环境工作经验

“望闻问切”知企心  “精准辅导”解难题

济宁市税务局积极推进税收专家顾问制度

助力企业尽享政策红利

今年以来，济宁市税务局对税收专家顾问制度全面优化升级，在全市范围内开展“百名税收专家服务千户企业”活动，坚持“望闻问切”知企心、“精准辅导”解难题，实现了团队服务、风险防控、助企发展的多方共赢,有效提高了纳税人满意度、获得感，进一步优化了税收营商环境。活动情况多次被大众日报、齐鲁晚报等媒体报道，并被国家税务总局《各地税收工作亮点速览》采用。

一、“望闻问切”打连线，精准把脉企业涉税需求

 在“百名税收专家服务千户企业”活动中，用好“望、闻、问、切”四字诀，深入一线、持续发力，摸清企业涉税诉求，全力打通联系服务纳税人的“最后一公里”。

一是政策宣讲“望”企情。税收专家团队深入企业，建立“一对一”长效联系服务机制，逐一进行“面对面”交流，当好税务部门和企业之间的桥梁纽带，搞好税费政策宣传解读，引导企业用足用好税费优惠政策，持续优化税收营商环境。金乡县税务局由年轻党员先锋队员组成的税收专家顾问团队走进小微企业，创新运用税法小课堂等形式，用生动鲜活的案例把政策讲清楚、把流程说明白，通俗易懂、深入浅出讲透政策措施的重点难点。

二是征纳互动“闻”心声。充分应用电子税务局“税收专家顾问服务需求征集”模块，通过召开座谈会等传统方式，及时准确把握不同行业、不同企业的个性化涉税需求，提高税收专家顾问工作的针对性和有效性。曲阜市税务局组织开展重点企业座谈会，发放《重点企业涉税需求调查问卷》，了解企业发展中遇到的困难，听取意见建议。邹城市税务局建立税企恳谈工作室，每日由值班领导与纳税人面对面沟通，专门倾听纳税人诉求，合理疏导情绪，排解涉税难题，让纳税人、缴费人带着诉求来，怀着满意归。鱼台县税务局坚持线上与线下相结合，除了实地走访外，不断扩大电子税务局税收专家顾问服务模块应用范围，方便企业通过线上咨询的方式及时满足涉税需求。梁山县税务局集中走访税务师事务所等涉税服务专业机构，详细询问业务办理过程中遇到的堵点、难点，认真听取意见建议，逐条梳理、解决、落实。

 三是广纳良方“问”困难。针对政策“堵点”、执行“难点”和历史遗留问题，有针对性地梳理共性问题，为问题的最终解决提供有力支撑。及时采纳企业和群众提出的具有可操作性的合理建议，借用群众的“田间智慧”拓宽工作思路。微山县税务局专家顾问团队走进山东微山湖旅游发展集团有限公司开展帮扶活动，对于企业提出的集团公司和子公司分属一般纳税人和小规模纳税人，景点通票收入的税费计提和分摊问题作为研究课题带回“会诊”，研究解决方案。邹城市税务局针对部分小区因“历史遗留问题”导致的不动产登记“办证难”问题，充分发挥税收顾问专业化、团队化服务优势，实施集中攻关，强化部门协作，分类施策，逐项化解，积极稳妥推进城镇居民住房产权历史遗留问题化解，并现场为19个小区6000余户群众开展不动产登记、涉税咨询、契税申报缴纳等业务，有效提升了群众的满意度、获得感。

 四是把准脉搏“切”症结。发挥税收专家团队“一对一”服务模式的优势，及时掌握企业生产经营和税收实现情况，帮助企业“扫描”涉税风险疑点，“点对点”推送风险事项提醒，变“事后”管控为“事前”预防。辅导企业建立健全包括结构性税负指标、税收成本指标等在内的税收风险内控机制，增强预防性“免疫”，达到防治“未病”的效果。济宁经开区税务局税收专家顾问团队发现一家企业存在销售收入与印花税申报不匹配风险，及时推送给纳税人，辅导企业及时就500万元的销售收入申报缴纳印花税。

 二、“精准辅导”不断线，充分回应纳税人关切

 在深入了解企业遇到的问题困难的基础上，税收专家顾问团队充分响应，及时处理企业涉税需求，实现企业涉税需求与顾问服务“适销对路”。

一是“系统联动”+“部门协作”，聚集合力。建立健全市县专家团队跨区域调配使用制度，缩短任务落实层级，最大限度发挥人才资源优势，打造法治、专业、规范、高效的专家团队。围绕分行业分税种政策以及各类税收优惠政策，加强政策学习和实务操演，培养“一精百通”业务骨干；定期开展学习研讨，就纳税人关注的热点问题、疑难问题进行交流和研讨，增强顾问工作靶向性。在纵向建队的同时，积极争取地方部门支持，加强与法院等部门的协作，扩大税收专家顾问制度外延。针对破产企业涉税难题，与市中级人民法院联合下发《关于企业破产处置涉税问题处理的实施意见》，对追缴欠税及企业破产处置等进行了规范，努力构建税收社会共治的新格局。

二是“上门服务”+“远程帮办”，帮到实处。开展“点单式”服务配送，根据纳税人提出的涉税需求，采取上门服务、远程帮办等方式，有针对性地提供个性化服务。济宁市兖州区税务局举行税收专家顾问“一对一”涉税服务签约仪式，与14家企业签订《兖州区税务局税收专家顾问团队涉税服务约定书》，为重点企业发展送去涉税业务精准指导。嘉祥县税务局建立“嘉言税语”税收专家顾问团队，通过专属提醒、纳税辅导、智能咨询、大数据分析等服务，为纳税人提供全天候、全过程、全方位的专属税费服务。济宁市任城区税务局推出“远程帮办”服务产品，推动涉税事项线下服务向线上服务延伸，让税收专家顾问服务突破传统的时空限制，切实解决纳税人、缴费人“最后一公里”问题。

三是“一业一策”+“一户一策”，精准滴灌。针对不同企业的涉税政策诉求，实施“一户一策”跟进式服务，围绕企业上市、项目落地、高新技术企业认定等特定需求，从税收角度做出合理谋划，制定破解难题的专项税收解决方案。重点围绕“十强”产业、新旧动能转换领域等地方党委政府关注点，把握行业特点、发展趋势、重要税费政策、高频涉税风险点和解决方法等共性规律，推进形成旅游服务业等“一业一策”服务方案，推动税收解决方案由“一揽子解决面上问题”向“高精尖攻克点上难题”进阶。济宁北湖区税务局举办“一户一策”税费服务助力“税收亿元楼”座谈会，为企业量身打造个性化服务方案。汶上县税务局主动对接山东正权纺织材料有限公司，积极做好“一户一策”税收解决方案。针对企业积极申报高新技术企业的情形，积极沟通科技部门加强培养孵化，辅导企业对研发费用等归集处理、分类核算，预计享受政策减免50万元。济宁经开区税务局举办现代高效农业“一业一策”辅导会，为山东爱福地生物股份有限公司等5家现代高效农业企业代表发放了“一业一策”税收解决方案，创新性地加入了各类办税软件、税费政策及社保缴费程序操作手册等二维码，更加方便企业根据各自实际情况咨询或自主办税。

四是“兑现优惠”+“牵线搭桥”，激发活力。辅导企业充分利用缓缴税款、困难减免等优惠政策，及时足额兑现税收优惠，另一方面发挥掌握信息多、渠道广的优势，为企业牵线搭桥，通过银税互动等途径，协助破解融资难题。济宁任城区税务局积极推行出口退税无纸化申报等“非接触式”办税服务，及时落实容缺办理、预约办理、电子退库等便民举措，进一步压缩退税时限，畅通出口退税办理流程，全程提供无纸化‘非接触式’申报审核服务，确保申报退税当天到账，极大缓解企业资金压力。

 三、精细服务不掉线，全力护航企业行稳致远

 自觉对标纳税人缴费人期盼，把行之有效的为民举措长期坚持下去，为纳税缴费人疏痛点、解难点，干好“解民忧”实事，积极为经济健康发展贡献税务力量与智慧。

一是注重服务“十强产业”，助推产业优化升级。结合省局重点工作安排部署，将全市范围内的44户“十强”企业作为重点服务对象，实现对“十强”产业集群领军企业和储备库领军企业税收专家顾问服务的全覆盖。与发改委、工信局等部门积极对接，聚焦新旧动能转换、“双招双引”等重点领域，积极参与“领航型”企业培育计划，新增优选项目、重大项目等作为服务对象，主动融入地方经济发展大局。高端装备产业是山东省确定的“十强产业”之一，济宁高新区税务局积极举行高端装备产业“一业一策”税收政策宣讲会，为山推工程机械股份公司、小松山推工程机械有限公司等高端装备制造企业代表发放了“一业一策”税收解决方案。泗水县税务局税收专家顾问团队了解到山东圣鲁制药有限公司与江苏赛邦医药公司联合筹建“立星制药”重点项目，第一时间实地走访，制作了精准详实的税收专家顾问建议书，从税收的角度对企业业务发展提出了行之有效的建议。

二是注重服务中小企业，为“六稳”“六保”提供可靠支撑。针对中小企业数量多、抗风险能力差、涉税诉求分散的实际，税务专家顾问团队全面优化服务措施，帮助其加强涉税事项管理、精准享受税费政策红利，打好政策惠民和服务便民“组合拳”，努力让纳税人真切感受到政策红利和办税便利的双重获得感。济宁经开区税务局税收专家顾问团队服务山东嘉源检测技术有限公司过程中，发现企业通过济宁市任城区慈善总会捐赠抗疫善款10万元未享受税收优惠，税收专家顾问立刻对企业解读相关政策，及时提醒企业在月（季）度预缴申报或年度申报时全额扣除。

三是注重服务巾帼企业等，促进重点群体就业创业。税收专家顾问下大力度服务巾帼企业、退役军人创业企业等，精心辅导，强化宣传，让建档立卡贫困人员、退役军人等重点群体享受到税收改革的红利。市局税收专家顾问被市妇联聘任为济宁市巾帼创业创新专家服务指导团成员，积极走进女企业家税银企对接会，解读支持民营企业、中小微企业发展的税收惠企政策，助力企业发展。泗水县税务局税收专家顾问团队主动上门为示范区内企业和个体工商户辅导办税操作、辅导加入税企群和鲁税通平台、叮嘱注意事项。这不仅让纳税人真正学习到税收政策，更激发了企业扎根乡村、壮大经营的信心。

四是注重服务地方政府，充分发挥以税咨政作用。主动与地方政府部门对接，在招商引资、重大项目投资、外贸出口等涉税事项中，从税收贡献等角度为政府决策提供重要参考。同时根据地方税源特色，注重捕捉分析党委政府关切的第一手数据，开展多维度政策效应分析，撰写《通过契税等数据看2020 年济宁市房地产市场运行情况》、《透过税收数据看汶上纺织服装行业发展》等分析报告，为党政领导加强经济研判提供重要参考。今年以来，全市税收专家顾问团队积极服务地方重点经济项目，为完成项目建设提供了坚强保障，得到济宁市委市政府的肯定，并获“支持济宁发展突出贡献单位”。