为严格执行国家的财经纪律，规范资金支出，保证资金安全，提高资金的使用效率，确保学校工作正常运行，根据《会计法》、《行政事业单位会计制度》、《行政事业单位内部控制规范（试行）的通知》等有关规定，本着内部业务相互制衡，重大事项集体决策的原则，结合学校实际，特制定本财务管理制度。

一、预算管理

财务科负责学校预算的编制工作，具体制度另行制定。

二、现金、收入及票据管理

（一）备用金管理。学校备用金按县财政部门核定的标准持有。现金管理按照《现金管理暂行条例》相关规定执行。

（二）财务科负责学校的收费工作，由出纳员收取，任何科室不得擅自收取任何费用。出纳员收取费用后当日上交国库或财政专户。

（三）票据管理。票据管理按县财政局有关票据管理规定执行。各项收入和往来款，必须统一使用合法的电子票据，严格按规定标准收费。按规定向财政报结票据，及时核对已开票据的入账、未到账情况。票据和财务印鉴不得由同一个人保管。

三、经费支出审批程序

（一）经费支出严格执行会签制度，发票报销一律要有经办人签名，注明用途，分管领导、主要领导签字，财务科审核，方可报销。

（二）学校各项经费不得用于对外投资，不得用于私人借款，要及时清理各项往来款项。

四、几项经费支出的规定

（一）物品采购。学校物品由总务处统一采购和保管，采购和保管要分岗设人。属政府采购项目的，要按有关规定办理政府采购审批程序。购买的固定资产要先办理验收入库手续，购置发票要和固定资产增加凭单一起才能报销。本着厉行节约，杜绝浪费原则，总务处要统筹做好学校物品采购计划、物品的保管和出入库登记工作，及时结报各种物品采购支出，一般当月支出当月结报，最迟不得超出次月。各科室不得自行采购办公用品，需要时统一向总务处领用。

（二）差旅费管理。差旅费报销标准严格按上级有关文件规定执行，学校工作人员出差（公务活动）一律填写《机关事业单位工作人员出差审批单》。出差审批采用分管领导分块审批制度，各科室老师出差由学校分管领导审批,多人出差由学校主要领导审批。报销时需提供《机关事业单位工作人员出差审批单》、差旅费报销单及原始票据。外出会议、学习的还需附有关会议、学习等书面通知文件。出差人员差旅活动结束后，需在当月内及时办理报销手续（遇月末可适当顺延）。

（三）业务招待费管理

1.接待对象及要求

（1）接待对象：按照“四个不接待”的原则，即“同城不接待、异地不招待、非公务活动不接待、无公函的公务活动和来访人员一律不接待”，严格规范接待行为。

（2）接待标准：按照纪检及财政部门规定的招待用餐统一标准严格执行。原则上一个公务函只接待一次，不得重复接待。

（3）严格控制陪餐人数：原则上接待对象按照规定标准自行用餐。确因工作原因需要接待单位陪餐的，严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。

（4）招待用餐以本地家常菜为主，不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴。接待一律不上酒和香烟。

2.接待报批程序

公务接待一律实行先审批后招待制度，申请科室填写《公务接待申请表》，经主要领导签批后交办公室统一安排。

3.经费结算

办公室负责公务接待费报销单据的整理，报销单据清单如下：公务接待申请表、接待费发票、接待消费清单、派出单位公函或带有文件号的正式文件。报销单据清单交财务科后按程序报销。会议费按市、县有关规定执行。本着厉行节约的原则，严格控制接待费支出。做到一公务一结算，报销不累计、不跨月。

4.实行公务招待用餐公示监督制度

招待费支出由办公室负责登记汇总，按照市、县要求，定期公布招待费开支情况，接受监督。对巧立名目、利用公款吃喝玩乐的，一经查实，视情节轻重给予批评教育或党纪政纪处分。

（四）文印费管理。学校文印工作统一由学校文印室承担。如遇特殊情况或因学校打印室硬件设施原因无法承担印制任务的，须写申请报告,经办公室及相关领导签字同意后，方可送到社会企业承担印制任务。

（五）经费报销一律用公务卡或转账，严禁现金支付。

五、固定资产管理

根据《事业单位财务规则》的有关规定对固定资产进行管理。固定资产的实物管理由学校总务处负责，设总资产管理员，总资产管理员做好固定资产的编号登记、分配、清查、报废、固定资产卡片、台账（备查账）等工作。总资产管理员要做好固定资产明细账，及时完成财政固定资产管理系统的登录工作，财务科负责监督固定资产管理，确保账账相符，账实相符，防止国有资产流失。

六、合同管理

为确保国有资产安全、完整，切实维护国家、社会公共利益和当事人的合法权益，预防和减少合同争议。

（一）合同的签订前须由经办科室填写《合同签订审批表》（附表七），合同签字人为校长或委托代理人。

（二）经济合同标的金额100万（含）以上的由办公室负责报县政府法制办备案。

（三）学校办公室负责所有合同的档案保管工作，合同签订后，经办科室须将合同原件交办公室存档保管。

七、加强内控监督管理、强化公示制度

建立财务监督制度，学校纪检监察室对大额物品采购、大额经费支出、招投标等要全程参与监督。学校纪检监察室要制定财务检查制度，对财务不规范行为给予书面函告知。根据规定需要公示的资料须及时在学校财务公示栏公示，接受群众监督。校长、分管财务领导在管理财务工作中，必须秉公办事，坚持原则，廉洁自律，并自觉接受监督。

八、本制度自发文之日起开始执行，并根据实际情况适时完善。