一、单位情况

（一）基本情况。

1.主要职能: 实施高中教育，促进基础教育发展。高中学历教育。

2.机构情况：学校是中学段高中教育学校，设有办公室、教导处、政教处、总务处等职能科室，建有工会、团委等群团组织，附设有三个年级部、各学科组、各备课组等。

3.人员情况，本年末共有在职教职工560人。年初730人，由于教学工作需要，本年度调出172人，调入11人，退休9人。

（二）当年取得的主要事业成效。

今年学校各项工作有序顺利开展，曾获得“全国国防教育示范校”“山东省绿色学校”“济宁市特色学校”“济宁市干事创业先进基层党组织”“济宁市招生考试先进学校” “济宁市高中教育先进学校”“济宁市教育群众满意度单位”“邹城市安全工作先进单位”“邹城市教育教学先进单位”“邹城市先进党支部”等荣誉称号。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2022年度本部门年初安排预算收入102,238,518.60元，预算收入比去年减少，减少18%；主要原因：邹城一中与孟子湖中学分离，独立核算；预算支出108,052,402.46元，支出比上年减少30137198.13元，减少22 %，主要原因为：邹城一中与孟子湖中学分离，独立核算。生均经费减少。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入结构分析。

2022年本校收入支出预算执行情况较好，与上年度变化较大，主要原因是邹城一中与孟子湖中学分离，人员及经费变动较大。

1.2022年预算收入和支出完成率。

2022年预算收入为108052402.46元，年终执行数为108052402.46元，2022年预算收入完成率为100%。

2022年预算支出为108052402.46元，年终执行数为108052402.46元，2022年预算支出完成率为100%。（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

2．支出结构分析。

2022年人员支出、公用支出占事业支出的比率：

2022年人员支出: 91153281.23元，2022年事业支出为108052402.46元，2022年人员支出比率为84.36%

3．支出按经济分类科目分析。

（1）人均基本支出。

2022年基本支出为106798102.46元，2022年年末实际在编人数为560人，2022年人均基本支出为190710.89元。

（2）培训费支出情况：本年度培训费支出54307元，相比去年减少1300.5元，由于疫情无外出培训。

4.财政拨款收入、支出分析。

本年度财政拨款收入23101487.66元，其中基本支出23101487.66元。基本支出中人员经费支出 22140123.37元，日常公用经费支出957284.29元。

（1）本年度无因公出国（境）经费、招待费、无购买公车。

（2）本年度无会议费支出情况。

（3）培训费支出情况，本年度培训费支出情况：本年度培训费支出54307元，相比去年减少190278.56元，由于疫情外出培训较少。

（4）无其他对单位影响较大的支出情况。

（5）无重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.非财政拨款收入分析。

本年度事业收入5813883.86元，其中学杂费5591143.86，住宿费222740，比去年增加，是因为取消了免收邹城籍学生学杂费。

（三）年末结转和结余情况。

本年收支平衡，无结转结余情况。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

1.年末本单位资产75372176.8元，与上年度对比，资产减少4829085.64，主要是固定资产折旧。

2.资产负债结构情况。

年末资产276920478.88元，其中流动资产201548302.08元，固定资产75372176.8元，负债194431043.99元。

（五）绩效目标完成情况。

概述项目绩效目标完成情况。本年度根据三定方案及市委市政府交办的任务，完成了各项工作，保障了单位正常运转及日常办公需要，服务对象满意度100%。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

当年预算执行及绩效管理圆满完成，无不良记录，满意度100%。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）我校决算工作按照“科学、规范、统一、高效”的原则，依据预算管理关系或财务管理关系认真组织实施, 通过建立部门决算管理制度，资金来源与运用、资产与负债、机构、人员与工资等方面的基本数据，全面、真实反映我单位财务状况和预算执行结果，满足单位财务会计监管、各项资金管。

（二）我校决算工作公开透明，邹城市教育和体育局对我校决算批复工作开展良好。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

存在问题：决算报表编制应该是建立在行政事业单位财务管理的基础上，准确、真实、科学的反映单位财务状况。但由于行政事业单位的财务体系与决算报表体系存在差异，将单位财务数据转化为决算报表数据存在一定的困难，在转化的过程中，容易发生错误，不易发现。

改进措施：在以后的工作中要严格执行预算，加强日常核算工作，加大对预算的管理，预算执行时的控制及预算决算后的评价相结合。不断提高单位负责人、会计人员对决算的责任意识。提前做好决算编审的各项准备工作,制定决算编审工作的时间表,有计划、分步骤地推进决算编审工作;要在总结往年经验的基础上,进一步完善决算编审的工作制度,规范工作程序。

邹城市第一中学

2023.01.13

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%